Recuerde la venta de lavado como parte de la planificación fiscal en 2020

Debido a la pandemia de coronavirus, hemos visto importantes altibajos en el mercado de valores. Investors are then likely to face the challenge of balancing investments and income tax.

Puedes, por un lado, ver la caída del mercado de valores como una oportunidad de beneficiarse de las pérdidas de capital. Tenga en cuenta que las pérdidas de capital conllevan reducciones en la obligación tributaria sobre la renta.

Puedes, por otra parte, aún conserva tus acciones. Tal vez crea que las acciones se recuperarán más temprano que tarde. Si eres este tipo de inversor, debe conocer la regla de lavado y, mejor todavía, discutir sus detalles con su Libertad de impuestos advisor.

La regla de la venta de lavado

Básicamente, La regla de venta de lavado permite al contribuyente maximizar su beneficio fiscal esperado al realizar la pérdida de capital.. Piense en ello como ganar a pesar de las pérdidas o recuperar parte de sus pérdidas.

Generalmente hablando, puede compensar una pérdida de capital con una ganancia de capital, ambos deben realizarse en el mismo año contributivo. En caso de que las ganancias de capital se compensen completamente con la pérdida de capital, un máximo de $3,000 las pérdidas de capital se pueden utilizar como compensación contra los ingresos ordinarios. Esto también es cierto si los contribuyentes no tienen ganancias de capital en el mismo año contributivo.

Las restricciones de la regla

Como se indica en la sección 1091 del Código de Rentas Internas, el uso de pérdidas de capital está restringido. Por una cosa, un contribuyente no puede reconocer pérdidas en la venta de acciones y valores si celebra un contrato para la adquisición o adquiere acciones y valores idénticos dentro de 30 días de la fecha de venta. El plazo de 30 días es aplicable ya sea o antes de dicha fecha de venta.

Pero la pérdida no permitida no se pierde de forma permanente. Esto se debe a que se agrega a la base de acciones o valores readquiridos y, así, se reconocerá una vez que los activos readquiridos se vendan en un momento posterior.

Por ejemplo, supongamos que compraste 1,000 acciones a $ 10 / acción resultando en una $10,000 base total. Si vendes todo 1,000 acciones por $ 4 / acción, tu pérdida total es $6,000. Luego recompraste el 1,000 acciones a $ 7 / acción después 25 dias.

En este caso, no puedes reclamar el $6,000 como una pérdida en su declaración de impuestos. Pero la base de la 1,000 las acciones serán $13,000 (no $7,000 solamente). Si posteriormente vende las acciones por $ 15 / acción después de readquirirlas, tu ganancia reconocida solo será $2,000! los $6,000 la pérdida no permitida actúa como un beneficio fiscal.

Esta información será de utilidad cuando esté planeando obtener el máximo beneficio de sus acciones en estos tiempos inciertos.

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